Wat kost een elektrische auto mij netto als zzp-er

Het is niet makkelijk om te berekenen hoeveel een elektrische auto jou als zzp-er uiteindelijk netto gaat kosten per maand.
Je moet rekening houden met belastingregels zoals de MIA, die dan weer uitzonderingen hebben. Je moet weten hoeveel je af kunt schrijven, 'hoe zit het nu precies met de bijtelling', enzovoort, enzovoort.

De grote hoeveelheid regels, met uitzonderingen, maken het moeilijk om je uiteindelijke netto kosten te berekenen

Omdat ik met precies hetzelfde probleem zat ben ik er eens goed voor gaan zitten en heb ik alle kosten in kaart gebracht en hier opgeschreven. Hieronder ga ik uit van een voorbeeld, maar je kunt het ook voor jouw specifieke situatie berekenen met de 'bereken de kosten elektrisch rijden voor zzp-er' tool.

NB In alle gevallen ga ik uit van een eenmanszaak met een inkomen dat in de 49,5% belastingschijf valt. De belastingdruk, rekening houdend met de mkb-winstvrijstelling, komt daarbij op 43,06%.

Een voorbeeld: Tesla Model 3 Standard Range Plus

De Tesla Model 3 Standard Range Plus is verkrijgbaar vanaf €48.980 en heeft een bereik van 409 km. In 2020 geldt het bijtellingstarief van 8% tot een cataloguswaarde van €45.000. Dit betekent dat over het bedrag daarboven (48.980 - 45.000 = 3.980) 22% bijtelling betaald moet worden.
De MIA geldt tot een bedrag van €40.000 ex btw, bijna gelijk aan de aanschafprijs ex btw van €40.479.

PostKosten (per maand)Netto bedragUitleg
Afschrijving469267Uitgaande van restwaarde van 12.334
Bijtelling3731618% over cataloguswaarde tot 45.000, daarboven 22%
BTW forfait110632,7% over cataloguswaarde
MIA-90-3913,5% van de ex BTW aanschafprijs
Subtotaal862452
Verzekering7140
Electriciteit4023Uitgaande van 15.000 km/jaar en energieprijs van 0,22/kWh (met een laadverlies van 20%)
Rente7040Uitgaande van financial lease van aanschafprijs
Onderhoud2414Uitgaande van 40% van de kosten bij benzine auto
Totaal1.067569

netto kosten berekening Tesla model 3

Netto zitten we dan aan kosten van €569 per maand.

Een (duurder) voorbeeld: Tesla Model S Long Range

De Tesla Model S Standard Range is verkrijgbaar vanaf €87.800 en heeft een bereik van 450 km.
In 2020 geldt het bijtellingstarief van 8% tot een cataloguswaarde van €45.000. De MIA geldt tot een bedrag van €40.000 ex btw. In beide gevallen komen we dus boven de drempelwaardes uit.

PostKosten (per maand)Netto bedragUitleg
Afschrijving826470Uitgaande van restwaarde van 23.002
Bijtelling1.0854678% over cataloguswaarde tot 45.000, daarboven 22%
BTW forfait1981122,7% over cataloguswaarde
MIA-90-3913,5% van de ex BTW aanschafprijs, tot 40.000
Subtotaal2.0191.010
Verzekering11264
Electriciteit6638Uitgaande van 15.000 km/jaar en energieprijs van 0,22/kWh (met een laadverlies van 20%)
Rente12571Uitgaande van financial lease van aanschafprijs
Onderhoud2414Uitgaande van 40% van de kosten bij benzine auto
Totaal2.3461.197

netto kosten berekening Tesla Model S

Ondanks dat de aanschafprijs 79% hoger ligt (€87.800 vs €48.980), zijn de nettokosten maar liefst 110% hoger (€1.197 vs €569). De zogenaamde 'Tesla tax' maakt dus behoorlijk wat verschil!

Wat verandert er de komende jaren

De komende jaren gaat de bijtelling onder invloed van het klimaatakkoord veranderen.

We gaan dus fors meer bijtelling betalen. Overigens blijft het bijtellingspercentage 5 jaar staan bij levering van de auto. Elektrische auto's die op kenteken zijn gezet in 2019 blijven dus 5 jaar een bijtelling van 4% houden (tot het cap bedrag van €50.000), en auto's die in 2020 voor het eerst tenaam zijn gesteld houden 60 maanden lang 8% bijtelling (tot een cap van €45.000).

Elektrische auto's blijven vrijgesteld van motorrijtuigenbelasting, daarvoor blijven de kosten dus €0.

Een voorbeeld: Tesla Model 3 Standard Range Plus in 2021

In 2021 geldt het bijtellingstarief van 12% tot een cataloguswaarde van €40.000.
Het is nog niet zeker of de MIA ook in 2021 blijft gelden, maar laten we uitgaan van de bestaande situatie, dus 13,5% tot een bedrag van €40.000 ex BTW.

PostKosten (per maand)Netto bedragUitleg
Afschrijving469267Uitgaande van restwaarde van 12.334
Bijtelling56524312% over cataloguswaarde tot 45.000, daarboven 22%
BTW forfait110632,7% over cataloguswaarde
MIA-90-3913,5% van de ex BTW aanschafprijs
Subtotaal1.054534
Verzekering7140
Electriciteit4023Uitgaande van 15.000 km/jaar en energieprijs van 0,22/kWh (met een laadverlies van 20%)
Rente7040Uitgaande van financial lease van aanschafprijs
Onderhoud2414Uitgaande van 40% van de kosten bij benzine auto
Totaal1.259651
Als je een Tesla Model 3 koopt en deze wordt in 2021 geleverd dan ben je dus zo netto €82 per maand extra kwijt.

In 2021 worden de netto kosten €651 (t.o.v. €569 in 2019).
Snel nog je slag slaan dus dit jaar als je voor de Model 3 wilt gaan!

In 2020 toch nog 4% bijtelling

Via een kleine omweg is, ook in 2020, nog mogelijk om tegen 4% bijtelling te rijden. De eerste mogelijkheid is om een elektrische occasion te kopen (met eerste registratie in 2019 of eerder), de tweede mogelijkheid is om een nieuwe elektrische auto met eerste registratie in 2019 uit het buitenland te importeren.

Ofof heeft in samenwerking met onze importpartner een interessant aanbod, bekijk hier de beschikbare 4% bijtelling elektrische auto's.

Conclusie

Met de wirwar aan regels die elk jaar weer aangepast worden is het niet eenvoudig om simpel te berekenen wat je netto betaalt. Via bovenstaande voorbeelden is hopelijk duidelijk geworden welke regelingen er zijn en hoe die toegepast kunnen worden.

Wil je uitrekenen hoeveel jij als zzp-er netto kwijt bent bij aanschaf van een elektrische auto, gebruik dan de 'zzp netto kosten per maand' calculator.

Update: Tesla modellen prijzen geüpdate en onderhoudskosten toegevoegd
Update: Aanpassing regels 2020
Update: mogelijkheden 4% bijtelling

ebook cover Elektrisch rijden stappenplan e-book
Welke auto kies je, en welke laadpas, welke subsidies zijn er,
de beste financiering, je laadpaalkeuze,
en nog veel meer

Download nu het gratis
Bekijk meer artikelen over elektrisch rijden